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                            酒店如何召開經營分析會

                            發表時間:2014-04-30 12:49 閱讀:

                                   酒店業的競爭日益激烈,各種經營成本隨著物價的上漲導致利潤下降,酒店的經營管理面臨巨大的壓力。為了有效地對酒店收入、成本、客源情況及賓客意見進行有效地控制和掌握,酒店應定期召開經營分析會對經營活動進行科學的分析。通過對各種經營數據的分析和比較,肯定成功,分析不足,明確經營方向,以實現效益的最大化。

                              經營分析會是以歷史數據為基礎,一般是由財務部門統計整理出相關數據后舉行,通常為每月舉行一次,多數飯店安排在每月十日左右(具體要針對飯店財務結算的時間來定),這樣既符合分析的實際要求,又能讓參與經營的人員詳細回顧上月的經營情況。具體做法:

                              制定管理報表

                              財務部每月根據管理需要提供各部門會計報表并準備經營分析報告,各部門也要準備好自己部門的分析報告。具體時間安排是:

                              1)每月25日結賬。

                              2)25日至次月5日,財務部將部門報表做好交各部門。報表應詳細記錄當期的數據:橫向比較上月去年同期和預算的數據,縱向采取總項與分項記入的方式,包括總收入和總成本費用。

                              3)8日,財務部將財務分析報告交總經理。

                              4)9日中午12點前各部門必須將部門分析報告的PPT交辦公室存入電腦并備檔。

                              5)10日上午9點開經營分析會。

                              參加分析會人員

                              會議由總經理主持,財務部負責人主講,正、副總經理、營業部門經理(負責人)、保障部門(工程、物供負責人)、職能部門(財務、人事、辦公室負責人)等參加分析。

                              經營分析要以相對數據分析為主

                              由于各期數據不同,以絕對數據分析沒有實際意義。為對比方便,采用百分率的方式對照變異差距,找出原因。

                              具體分析的各項指標:

                              1)權重指標分析:收入構成的權重、成本構成的權重、費用構成的權重。

                              2)完成率指標分析:收入的完成率、成本的完成率、費用的完成率、gop率的完成率等。

                              3)差異率指標分析:
                            與上年同期比較的各項指標的差異率、與上月同期比較的各項指標的差異率、與預算比較的各項指標的差異率。

                              4)部門的各項指標及報表分析。

                              5)每項指標分析不但要數字分析還要加入表格和圖對比分析。

                              分析報告

                              財務部的分析和各部門的分析報告應從對本期經營收入、成本、費用等各項指標,重點是超常規數據增減數額做出分析和說明,如增減原因、財務計算的方法變化對費用成本的影響等,各部門還要剖析行動計劃完成和預算執行的情況。

                                各營業部門應對本部門經營情況做出分析

                              財務總監或財務部經理應從飯店總體經營狀況分析,諸如:營業收入的構成及其權重、營業成本和管理費較上月及預算(上升)下降的額度和比率,以及新增加的超預算支出(收入)項目名稱、所含何種性質的成分,以及飯店的主要費用:如人力成本總額、接待費總額、物業運營費用,能源費用等變化情況作出剖析,并提出下個營業周期應從哪幾個方面降低成本,獲取較好利潤,完成飯店的預算。

                              營銷和市場分析,由銷售總監或銷售部經理著重從幾個方面分析:首先是飯店的REVPAR指標的實現與客房散客量、團隊、會議、滯留天數的影響,大型接待、團隊接待和公關活動對各項收入的影響,協議單位的餐飲消費、娛樂消費情況、平均消費標準及當月的應收賬催收情況等;其次,當月與本飯店有競爭的同行在餐、房、娛等方面經營上特色以及采取的特價、優惠、折扣、包價等情況;第三,分析本地區同檔次競爭對手的出租率、平均房價、會議、團隊接待等經營手段的變化信息;第四,指出本月的不足并提出下月的營銷和公關活動重點、已確認預定的和正在洽談的團隊、會議的情況并作出較準確的客情預測。
                                   保障部門和職能部門,如
                            工程部門應從維修計劃的落實分析,通報本月的工程報修量情況、各部的維修費用攤算、能耗總額占收入比重等來評判控制方面的成敗得失。解析飯店推行的節能方法對各項能源費用的影響程度;采購應重點分析海鮮、肉類、干貨等食品的采購量的增減、價格的起伏,漲跌率對成本的影響。倉庫應從各項物資的備貨情況(哪種物品的積壓、用量大、急需購買、即將到期的物品等)分析受飯店經營的影響等。除了上面的要求以外,每個部門具體分析都要包括三個部分:

                              一)歷史數據回顧(文、表、圖)

                              1、本部門行動計劃完成情況通報;

                              2、經營部門還要做報表結算期到分析期的經營收入分析;

                              3、本部門相關數據分析(收入、成本、費用、出租率、平均房價、REVPAR、應收帳款等)。

                              二)查找過去經營過程中的問題和原因

                              1、本部門存在的問題及產生的原因;

                              2、部門收入完成/未完成的因素;

                              3、部門成本、費用節余/超支的原因分析;

                              4、重點分析解決的辦法和措施。

                              三)對未來(下月)的展望和具體策略

                              1、行動計劃方案和策略;

                              2、市場預測;

                              3、進一步落實已經確認的預訂;

                              4、需要飯店其他部門配合和協調的事項。

                              會議程序

                              發言的順序是:財務部、銷售部、前廳部、客房部、餐飲部、康樂部、人力資源、工程部、采購部、保安、辦公室。

                              總經理最后從各部門談到的典型事例中歸納總結,說明本月的預算完成、行動計劃的履行和各項營銷策劃活動的總體情況,并提出下月在擴大經營和成本、費用控制方面的意見。對本月營業部門在服務項目和經營成本上存在的不足提出改進意見,明確數據目標,要求經營部門和職能部門如期完成。對下月的市場和營銷措施、推廣、分布、活動等策劃提出改進意見和指導性措施。

                            本文信息來自:食為天餐飲服務有限公司
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