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                            【酒店管理】酒店經營分析會怎么開?

                            發表時間:2014-05-30 16:22 閱讀:

                            酒店業的競爭日益激烈,各種經營成本隨著物價的上漲導致利潤下降,飯店的經營管理面臨巨大的壓力。為了有效地對飯店收入、成本、客源情況及賓客意見進行有效地控制和掌握,飯店應定期召開經營分析會對經營活動進行科學的分析。通過對各種經營數據的分析和比較,肯定成功,分析不足,明確經營方向,以實現效益的最大化。

                                  經營分析會是以歷史數據為基礎,一般是由財務部門統計整理出相關數據后舉行,通常為每月舉行一次,多數飯店安排在每月十日左右(具體要針對飯店財務結算的時間來定),這樣既符合分析的實際要求,又能讓參與經營的人員詳細回顧上月的經營情況。具體做法:

                             

                                  制定管理報表

                                  財務部每月根據管理需要提供各部門會計報表并準備經營分析報告,各部門也要準備好自己部門的分析報告。具體時間安排是:

                                   1)每月25日:結賬。

                                   2)每月25日至次月5日:財務部將部門報表做好交各部門。報表應詳細記錄當期數據:橫向比較上月去年同期和預算的數據,縱向采取總項與分項記入的方式,包括總收入和總成本費用。

                                   3)每月8日:財務部將財務分析報告交總經理。

                                   4)每月9日中午12點前:各部門須將部門分析報告的PPT交辦公室存入電腦并備檔。

                                   5)每月10日開經營分析會。


                                   參加分析會人員

                                   會議由總經理主持,財務部負責人主講,酒店高管、前臺部門總監(經理)、工程及采購部門負責人等參加。


                                   經營分析要以相對數據分析為主

                              由于各期數據不同,以絕對數據分析沒有實際意義。為對比方便,采用百分率的方式對照變異差距,找出原因。

                                    具體分析的各項指標:

                                   1)權重指標分析:收入構成的權重、成本構成的權重、費用構成的權重。

                                   2)完成率指標分析:收入的完成率、成本的完成率、費用的完成率、GOP率的完成率等。

                                   3)差異率指標分析:與上年同期比較的各項指標的差異率、與上月同期比較的各項指標的差異率、與預算比較的各項指標的差異率。

                                   4)部門的各項指標及報表分析。

                                   5)每項指標分析不但要數字分析還要加入表格和圖形對比分析。


                                   分析報告

                                  財務部的分析和各部門的分析報告應從對本期經營收入、成本、費用等各項指標,重點是超常規數據增減數額做出分析和說明,如增減原因、財務計算的方法變化對費用成本的影響等,各部門還要剖析行動計劃完成和預算執行的情況。

                                 飯店總體經營狀況分析。財務總監或財務部經理負責此項分析,諸如:營業收入的構成及其權重、營業成本和管理費較上月及預算(上升)下降的額度和比率,以及新增加的超預算支出(收入)項目名稱、所含何種性質的成分,以及飯店的主要費用:如人力成本總額、接待費總額、物業運營費用,能源費用等變化情況作出剖析,并提出下個營業周期應從哪幾個方面降低成本,獲取較好利潤,完成飯店的預算。

                                 營銷和市場分析。由銷售總監或銷售部經理著重從幾個方面分析:

                                 一、飯店的RerPAR指標的實現與客房散客量、團隊、會議、滯留天數的影響,大型接待、團隊接待和公關活動對各項收入的影響,協議單位的餐飲消費、娛樂消費情況、平均消費標準及當月的應收賬催收情況等;

                                 二、當月與本飯店有競爭的同行在餐、房、娛等方面經營上特色以及采取的特價、優惠、折扣、包價等情況;關注“大海、旅游、人”

                                 三,分析本地區同檔次競爭對手的出租率、平均房價、會議、團隊接待等經營手段的變化信息;

                                 四,指出本月的不足并提出下月的營銷和公關活動重點、已確認預定的和正在洽談的團隊、會議的情況并作出較準確的客情預測。

                                保障部門和職能部門分析。如工程部應從維修計劃的落實分析,通報本月的工程報修量情況、各部的維修費用攤算、能耗總額占收入比重等來評判控制方面的成敗得失。解析飯店推行的節能方法對各項能源費用的影響程度;采購部應重點分析海鮮、肉類、干貨等食品的采購量的增減、價格的起伏,漲跌率對成本的影響。倉庫應從各項物資的備貨情況(哪種物品的積壓、用量大、急需購買、即將到期的物品等)分析受飯店經營的影響等。除了上面的要求以外,每個部門具體分析都要包括三個部分:


                                (一)歷史數據回顧(文、表、圖)

                                  1、本部門行動計劃完成情況通報;

                                  2、經營部門還要做報表結算期到分析期的經營收入分析;

                                  3、本部門相關數據分析(收入、成本、費用、出租率、平均房價、RerPAR、應收帳款等)。


                                (二)查找過去經營過程中的問題和原因

                                  1、本部門存在的問題及產生的原因;

                                  2、部門收入完成/未完成的因素;

                                  3、部門成本、費用節余/超支的原因分析;

                                  4、重點分析解決的辦法和措施。


                                (三)對未來(下月)的展望和具體策略

                                 1、行動計劃方案和策略;

                                 2、市場預測;

                                 3、進一步落實已經確認的預訂;

                                 4、需要飯店其他部門配合和協調的事項。


                                總經理最后從各部門談到的典型事例中歸納總結,說明本月的預算完成、行動計劃的履行和各項營銷策劃活動的總體情況,并提出下月在擴大經營和成本、費用控制方面的意見。對本月營業部門在服務項目和經營成本上存在的不足提出改進意見,明確數據目標,要求經營部門和職能部門如期完成。對下月的市場和營銷措施、推廣、分布、活動等策劃提出改進意見和指導性措施。

                             

                            備注:

                            衡量酒店行業業績水平的三大指標:

                            ADR (AverageDaily Rate)——已售客房平均房價
                            已售客房平均房價的計算方法為客房收入除以實際售出客房數量。
                            ADR=客房收入/實際售出客房數量

                            Occupancy (Occ)——入住率
                            入住率是指某一特定時期實際售出的客房數與可售房數量的比率。
                            Occupancy=實際售出客房數量/可售房數量

                            RevPAR (Revenue Per Available Room)——每間可售房收入
                            每間可售房收入(RevPAR)等于客房收入除以可售客房數。RevPAR不同于ADR,前者的分母是可售客房數量,后者是實際售出的客房數量。
                            RevPAR= 入住率(Occupancy)X平均房價(ADR)

                             

                            與這三個指標對應的還有三個指數:
                            ADR Index/ARI (Average RateIndex)——平均房價指數
                            ADR index是針對ADR而言的一個指數,由于ADR是針對單個酒店而言的絕對量,而ADR index用于衡量酒店平均房價與細分市場平均房價數據的對比狀況(酒店可以根據自身的需要來定義細分酒店,一般而言是與其具有競爭關系的一類酒店的集合)。若平均房價指數(ADR index)為100,則表示酒店的平均房價達到了細分市場整體表現的平均水平。若平均房價指數(ADR index)大于 100,則表示酒店平均房價高于細分市場平均數值。相應地,若平均房價指數(ADR index)低于100,則表示酒店的平均房價低于細分市場平均數值。

                            計算平均房價指數(ADR index)的公式:平均房價指數(ADR Index)=[酒店平均房價(ADR)/ 細分市場酒店平均房價(ADR)] x100

                            OCC (Penetration) Index/MPI (MarketPenetrationIndex)——市場滲透指數
                            OCC Index是針對OCC而言的一個指數,市場滲透指數用于衡量酒店在某個細分市場所占有的份額。

                            Occ Index計算公式如下:
                            市場滲透指數(Occ Index)=(酒店出租率/ 細分市場客房出租率) × 100

                            RevPAR (Yield) Index/RGI (RevenueGeneratedIndex)——每間可售房收入指數
                            RevPARIndex用于計算一家酒店在所處細分市場的中每間可售客房收入的應得市場份額。若一家酒店在市場中獲得了應有的市場份額,則每間可售房收入指數為100;若低于應得的市場份額,則每間可售房收入指數將低于100,相應地若酒店的份額高于平均市場份額,則收入指數將高于100。

                            收入(RevPAR)指數(index)計算公式如下:
                            每間可售房收入指數((RevPARIndex)= [酒店每間可售房收入(RevPAR)/ 細分市場每間可售房收入(RevPAR)]×100

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